Glosario para comercios

Qué es el monotributo y cómo funciona

El monotributo es el régimen simplificado de ARCA para pequeños contribuyentes. Unifica en una sola cuota mensual el componente impositivo, los aportes jubilatorios y la obra social, y el monto depende de la categoría en la que estés.

Cómo funciona el monotributo

En lugar de liquidar IVA y Ganancias por separado, el monotributista paga una cuota fija por mes a ARCA (ex AFIP). Esa cuota tiene una parte impositiva y, en general, una parte de aportes para la jubilación y la obra social. Es el régimen de muchos comercios chicos y emprendimientos.

Los monotributistas emiten factura C y no le cobran IVA a sus clientes, lo que simplifica bastante la administración del día a día.

Las categorías

ARCA ordena a los monotributistas en categorías. Para encuadrarte se miran tus ingresos brutos del último año y otros parámetros, como la superficie del local, la energía eléctrica consumida o el alquiler que pagás. A cada categoría le corresponde una cuota distinta.

Los topes de cada categoría y los montos de las cuotas se actualizan periódicamente, así que no conviene guiarse por tablas viejas: revisá los valores vigentes en ARCA o con tu contador.

Recategorización y exclusión

La categoría no es para siempre. Cada cierto tiempo hay que revisar si tus ingresos y parámetros siguen dentro de tu categoría y, si cambiaron, recategorizarte. Si superás los límites máximos del régimen, quedás excluido y pasás al régimen general como responsable inscripto.

• Llevá la cuenta de lo que facturás mes a mes
• Revisá tu categoría en cada período de recategorización
• Si te acercás al tope, hablalo con tu contador antes de pasarte

Obligaciones básicas de un monotributista

• Pagar la cuota mensual en término
• Emitir factura C por sus ventas
• Recategorizarse cuando cambian sus ingresos o parámetros
• Mantener actualizados sus datos en ARCA

Preguntas frecuentes

¿Qué factura emite un monotributista?

Factura C, siempre, le venda a un consumidor final o a una empresa. No discrimina IVA porque el monotributista no lo cobra. Para emitirla necesita un punto de venta dado de alta en ARCA.

¿Qué pasa si me paso de categoría?

Si tus ingresos superan los de tu categoría, te corresponde recategorizarte en la siguiente. Si superás el máximo del régimen, quedás excluido y pasás a ser responsable inscripto. Ante dudas sobre tu caso, consultá con tu contador.

¿El monotributo incluye obra social y jubilación?

En general, sí: la cuota mensual suma el componente impositivo, los aportes jubilatorios y la obra social. Hay situaciones particulares que cambian esa composición, por eso conviene revisar tu caso puntual con un contador.

Seguí leyendo

• Factura CFactura C: qué es, quién la emite y cómo hacerla
• Responsable inscriptoQué es un responsable inscripto en IVA
• Facturación electrónica ARCA desde tu punto de venta, sin límite de comprobantesFacturación electrónica ARCA sin límite de comprobantes
• Sistema para almacénSistema para almacén: ventas, fiado, balanza y stock